RRSP는 왜 구입해야 하나?

2024년도에 대한 RRSP 구입이 지난 3월 3일로 마감되었다. RRSP 관리는 각 가정의 세금문제와 상황에 따라 매해 구입여부 및 책정부터 시작하여 차후 인출관리, 절세전략 및 연금문제, 은퇴재정과 노후대책 그리고 상속계획에 이르기까지 면밀한 점검과 관리가 계속적으로 수반되어야 한다. 자신의 과세소득 기준과 상황 그리고 미래계획 등에 따라 구입과 관리를 지속하면서 노후대책을 위한 은퇴수입원으로써 준비하는 RRSP 포트폴리오는 훗날 은퇴재정에 있어서 막중한 부분을 차지할 수 있게 된다. 따라서 자신의 총괄적인 재무상황과 미래계획을 충분히 이해하고 지속적으로 전문적인 조언과 관리를 맡아 줄 수 있는 전담 Financial Advisor(CFP)의 역할이 상당히 중요하다.

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*RRSP를 통한 세금 공제 혜택 

< 온타리오주 예 >

- 5만불 소득자의 경우 RRSP 만불 구입시 $2,005 세금 공제 

- 10만불 소득자의 경우 RRSP 만불 구입시 $2,965 세금 공제 

- 15만불 소득자의 경우 RRSP 만불 구입시 $3,716 세금 공제

- 20만불 소득자의 경우 RRSP 만불 구입시 $4.116 세금 공제

- 30만불 소득자의 경우 RRSP 만불 구입시 $4,616 세금 공제

캐나다는 소득이 높아질수록 더 높은 세율을 적용하는 누진세(Progressive Marginal Rate)가 적용된다. 따라서 소득이 높은 고소득자의 경우나 특정 연도에 양도차익(Capital Gain) 등으로 인해 평상시보다 소득세가 현저히 높게 발생하게 될 경우에는 RRSP를 최대한 구입하여 세금 공제에 대한 절세혜택을 극대화하는 것이 아주 중요하다. 

*RRSP는 언제 인출해야 하나?

RRSP 관리는 구입 및 투자관리도 중요하지만 차후 RRSP 인출과 관련된 절세계획을 보다 효과적으로 수립하고, 어떻게 계속적으로 총괄적인 재무설계와 연금 및 은퇴재정 등에 연관된 효율적인 관리를 이행해 갈 것인지가 키포인트이다. 자신의 상황에 따른 미래계획, 세금문제, 그리고 수시로 바뀌는 세법의 변화와 경제동향 등에 맞추어 RRSP의 인출 및 조정시기와 스케줄 그리고 RRIF로의 전환 및 활용 등에 따른 절세전략들을 어떻게 수립하고 관리하는지에 따라 차후 세제상 상당한 차이가 발생할 수 있게 된다. 요컨대, 과세소득이 높은 관계로 최대세율(Marginal Tax Rate)이 높게 적용된다면 RRSP의 인출은 가능한 유예하는 것이 좋고, 반대로 과세소득이 미미하거나 없을 경우에는 개인소득세 면세기준(Basic Personal Amount, 현재 연방기준 $14,538~ $16,129) 까지는 RRSP를 인출하여도 세금을 피할 수가 있으므로 이에 따른 절세효과를 활용할 수 있다. 참고로 65세 이상의 시니어의 경우에는 Age Credit을 통해 면세기준이 증가하기 때문에 RRSP 인출에 더 유리할 수 있다.